해외주식으로 수익이 났다면 언젠가는 한 번 꼭 마주치게 되는 게 양도소득세 신고입니다. 막연하게 어렵게 느껴지지만, 실제로는 기준만 정확히 알면 생각보다 복잡하지 않습니다. 저도 해외주식을 투자하면서 양도소득세를 내고 있는데요. 이번 기회에 해외주식 양도소득세 신고 방법을 확실하게 정리한 글을 작성해 보고자 합니다.
이 글은
✔ 해외주식 양도소득세가 무엇인지
✔ 누가, 언제, 어떻게 신고해야 하는지
✔ 처음 신고하는 사람이 헷갈리는 부분
위주로 정리를 해 본 글입니다.
해외주식 양도소득세란?
한마디로 해외주식을 팔아서 이익이 발생했을 때 내는 세금입니다.
국내주식과 가장 다른 점이 있는데요. 바로 해외주식은 소액이라도 원칙적으로 과세 대상이라는 점입니다.
다만 연간 기준으로 250만 원까지는 기본공제가 있어서 양도소득세 면제가 됩니다. 즉 해외주식 거래하면서 수익이 250만원이 되지 않으면 세금을 내지 않는다는 얘기가 됩니다.
신고 대상인지 먼저 확인하기
해외주식을 거래했다면 먼저 양도소득세 신고 대상인지를 확인해야 하는데요. 다음 중 하나라도 해당되면 신고 대상입니다.
- 해외주식을 팔아서 연간 순이익이 250만 원 초과한 경우
- 여러 증권사를 합쳐서 계산했을 때 위의 초과 이익이 발생한 경우
- 미국 주식, 해외 ETF 모두 포함
이와는 반대로 연간 손실만 있거나, 이익이 250만 원 이하라면 신고 의무는 없습니다. 다만 공제혜택을 받기 위해서는 250만원 이하라도 신고를 하는 것이 좋습니다.
장기투자 미국 ETF 추천 가이드 : 핵심 ETF 완전 정리
해외주식 양도소득세 계산 방법
실제로 양도소득세 신고를 어떻게 하는지 계산 방법을 알아보겠습니다. 생각보다 어렵지 않은데요.
해외주식 양도소득세 계산 방법 : (해외주식 매도 차익 – 250만 원) × 22%
22%는 소득세 20%, 지방소득세 2%를 합친 금액입니다.
예시
- 연간 해외주식 이익: 800만 원
- 기본공제: 250만 원
→ 과세 대상: 550만 원
→ 납부 세금: 약 121만 원
해외주식 양도소득세 신고 실제 예시
위의 예시에서 말했지만 실제로 양도소득세가 어떻게 계산되는지 살펴보겠습니다. 사용한 증권사가 2곳이고 미국주식에 투자해서 2025년 한해 동안 아래와 같이 손익이 발생했다고 해 봅니다.
- A 증권사 매도 차익: +700만 원
- B 증권사 매도 손실: -150만 원
해외주식 양도소득세는 증권사별이 아니라 ‘개인 기준 합산’입니다. 따라서 위의 예시의 실제 양도차익은 700만 원 – 150만 원 = 550만 원이 됩니다.
- 2025년 해외주식 순이익: 550만 원
이제 해외주식에 적용되는 연 250만 원 기본공제를 차감합니다. 550만 원 – 250만 원 = 300만 원
- 과세 대상 금액: 300만 원
과세 대상 금액에 양도소득세 22%를 계산하면 최종 납부할 세금이 나오게 됩니다.
- 300만 원 × 22% = 66만 원
👉 최종 납부할 세금: 66만 원
2026년 IRP 증권사 비교 추천 TOP 5 : 수수료, 혜택 가이드
해외주식 양도소득세 신고 기간
해외주식 양도소득세 신고기간은 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 까지 입니다.
2026년 5월에는 2025년 1월~12월 거래분을 신고하게 됩니다.
이 시기를 놓치면 가산세가 붙을 수 있습니다.
해외주식 양도소득세 신고 방법 (홈택스 기준)
신고는 국세청 홈택스에서 직접 할 수 있습니다.
순서 요약
- 홈택스 로그인
- 신고/납부 → 양도소득세
- 해외주식 선택
- 증권사 거래내역 입력
- 세액 확인 후 제출
대부분의 국내 증권사는 해외주식 양도소득 자료를 자동으로 제공합니다.
(HTS·MTS 또는 홈페이지에서 다운로드 가능)
그 자료 그대로 옮겨 적으면 됩니다.
여러 증권사를 쓰는 경우
여러 증권사를 쓰는 경우가 조금 헷갈리는 부분인데요. 정리해 보면 다음과 같습니다.
- 증권사별로 따로 신고 ❌
- 모든 증권사 손익을 합산해서 한 번에 신고 ⭕
A 증권사에서 +500만 원
B 증권사에서 –200만 원
→ 최종 이익: 300만 원
→ 기본공제 후 과세
자주 헷갈리는 질문들
해외주식 손실이 났는데 신고해야 하나요?
아니요. 이익이 없으면 신고 의무는 없습니다.
매도 안 한 해외주식 평가이익도 포함하나요?
아니요. 실제로 매도한 것만 해당합니다.
배당금도 포함하나요?
아니요. 배당은 양도소득세가 아닌 배당소득세 대상입니다.
세무사 꼭 써야 하나요?
- 거래가 많지 않다면 직접 신고 가능
- 거래가 많거나 계산이 복잡하면 세무사 도움도 고려
개인적으로 느낀 팁 한 가지
처음 신고할 때 가장 귀찮은 건 자료 정리입니다.
그래서 저는 증권사별로 연말에 손익 캡처해 두고 엑셀로 한 번 정리한 뒤
5월에 신고합니다.
이렇게 하면 생각보다 스트레스가 적습니다.
정리하면
- 해외주식 양도소득세는 연 250만 원 초과분부터
- 세율은 22%
- 신고는 매년 5월
- 홈택스로 직접 신고 가능
- 여러 증권사 사용해도 합산 신고
처음만 어렵지 한 번 해보면 다음 해부터는 훨씬 수월해집니다.
해외주식 배당소득세 정리
해외주식 배당금에는 이중과세 구조가 적용됩니다.
① 해외 원천징수
- 미국 주식 기준 15% 자동 원천징수
- 증권사에서 자동 처리
② 국내 과세
- 배당소득세 15.4%
- 단, 외국납부세액공제 적용
👉 결과적으로 추가 납부 없이 끝나는 경우가 대부분입니다. 즉 결과적으로 배당소득세는 15.4%가 적용된다고 보면 됩니다. 다만 배당금을 포함한 연간 금융소득이 2천만원 이상인 경우 5월에 종합소득세 신고 대상입니다.
해외주식 세금 줄이는 실전 전략
해외주식 투자로 열심히 벌은 수익을 잘 지키기 위해서는 세금을 최대한 줄이는 것이 좋은데요. 그 전략을 몇 개 소개해 보겠습니다.
- 연말 전에 손익 정리 (손실 종목 활용) : 손실난 종목이 있으면 이를 활용하여 실제 총 이익금액을 줄이는 전략을 사용할 수 있습니다.
- 부부, 자녀 간 계좌 분산으로 기본공제를 최대한 활용하여 세금을 줄이는 전략을 사용할 수 있습니다.
- 연말에 실제 손익을 잘 조정하여 12월과 1월에 분할하여 매도하는 전략을 세울 수 있습니다.
- 해외주식은 원화로 양도차익이 계산됩니다. 환율을 적절히 활용하여 환율이 낮을 때 매도하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 장기 투자로 불필요한 매매를 줄이는 것이 좋습니다.
SPY IVV VOO ETF 미국 S&P500 ETF 3대장 완전 비교